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内部控制制度是企业为了保护资产的安全与完整,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。健全有效的内控制度是完成企业经营目标,提高企业管理水平重要基础。因此,内部控制制度的评价和测试,对于分析各项制度的有效性,促进经营目标的实现具有重要意义。 相似文献
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随着我国地勘行业市场程度的不断深入,完善内部控制对地勘单位十分必要。当前地勘单位存在内部控制制度陈旧、预算控制不健全、监督检查流于形式、考核机制不够完善等弊端。应从完善制度、加大执行力度、合理设置岗位明确分工、着力提高人员综合素质、建立适宜的绩效考评制度、加强企业文化建设等方面做持之以恒的努力,完成企业目标。 相似文献
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地勘单位如何建立有效的内部控制制度 总被引：1，自引：0，他引：1
阐述了地勘单位在市场经济环境下,单位内部控制制度不健全的主要表现;提出了实施外部环境改善,加强内部审计,强化单位负责人法律意识,提高会计人员内部控制水平,以人为本的管理思想、建立有效的激励机制与风险防范控制等加强地勘单位内控制度建设的思路;以及如何把握授权的度,如何提高被控对象的受控度,如何提升规范控制程度等目前地勘单位实施有效内部控制的实践操作,以达到其最佳的控制效果。 相似文献
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内部控制制度主要由环境控制、会计系统、控制程度三个方面组成。实现方式有组织规划控制、授权批准控制，预算控制和实物控制四种形式；主要内容有岗位责任制度、业务程序自理制度、会计制度等。建立适合我国国情的内部控制体系，是挖掘企业内部潜力，提高企业经营效率的关键。 相似文献
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内部会计控制是企业生产经营的内在机制,在企业管理系统中具有举足轻重的作用。目前人们对内部会计控制的认识还远未取得共识,尽管政府有关部门已制定相应的规范,但在推行过程中仍存在不少问题。主要体现为：内部会计控制的重要性认识不足、偏重事后控制轻预防、内部会计控制系统流于形式、已有的会计控制系统缺乏科学性系统性、内部会计控制系统监督,检查乏力等。本文拟就内部会计控制推行过程中存在的问题作探讨,并提出了改进建议。 相似文献
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列举了企业内邵会计控制存在的内部会计系统控制机制不健全，监督、考核机制乏力，财务控制存在漏洞、公司企业治理结构不完善等目前企业内部会计控制现状及重点存在问题。提出了完善企业的内部会计控制环境．不相容职务必须分离，强化监督，督促实施，加强会计基础工作，完善会计电算化管理，规范业务处理程序等具体改进建议。 相似文献
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通过对采购业务控制制度的重新购建，即增设一个控制部门——审计及几个关键控制点，来设计一套采购与付款（托收）控制系统，重点解决采购中价格“回扣”及采购数量“回扣”的控制缺陷，对不断完善企业内部控制制度，对防范舞弊，减少损失，提高资本的再生能力具有积极的意义。 相似文献
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随着国有资产监管力度的加大和自身跨跃式发展的需要,中央企业内部审计正在由审计监督向监督、控制、评价、服务职能转变。文章阐述了内部审计是公司治理结构趋于健全完善的重要保证,是完善企业内部控制不可或缺的组成部分,是企业资产保值增值的有力保证,在防范企业风险上,更是发挥着无可替代的新作用。 相似文献
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财务内部控制是为了保证单位财务目标的实现,是单位内部控制的核心。我国施工单位以项目管理为核心的经营管理体制已基本形成。受投资规模大、生产周期长、影响因素多、竞争异常激烈等行业特点所限,财务风险贯穿于施工单位工程项目施工全过程。因此,施工单位财务风险管理更为复杂。本文以内部控制、COSO基本框架、系统工程等作为理论基础,系统地分析了施工单位的财务风险点,提出了＂以项目成本控制为核心,以项目全过程管控为主线,以全面预算控制为抓手＂的施工单位财务内部控制基本框架结构。 相似文献
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1997年河南省地调三队在二级经济实体中推行内部股份合作制。从这些股份制企业改造过程及运作,我们得到了这样一个答案——地调三队内部股份合作制是二级经济实体实行民主管理的最佳形式。 一、推行内部股份合作制的过程,是发挥民主管理作用的过程 (一)地调三队内部股份合作制的特点 地调三队内部股份合作制,之所以加上“内部”二字,主要是鉴于地调三队自身条件和行业环境。地勘单位,特别是地质调查队正处于事企 相似文献
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建立健全地勘单位内部控制制度 总被引：1，自引：0，他引：1
阐述了地勘单位建立健全内部控制制度的三方面内部控制措施--完善授权批准控制、财务会计控制和实物资产控制.指出建立健全内部控制制度应根据自身的特点和经营管理的需要,注重实际运作控制,以达到最佳的内部控制效果,而且加强监督检查是贯彻实施内部控制的重要保证. 相似文献
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结合现代企业制度的特点，对现代企业制度下内部审计工作的认识、要求、建议和职能的发挥提出了看法和建议。 相似文献
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现代企业必须建立严密的、完善的控制系统，严格的、科学的管理制度，有效的、畅通的运行机制，才能保证经营目标的实现。内部审计可以及时发现经营管理中的薄弱环节和存在的漏洞，及时、准确提醒企业决策者采取措施加以改进，有利于企业不断发展壮大。 相似文献
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地勘单位内部控制的有效性直接影响地勘单位管理水平和价值的全面提升，然而地勘单位的内部控制现状堪忧。根据地勘单位面临的环境，分析地勘单位内部控制存在的问题，就加强内部控制措施进行了探讨。 相似文献
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强化事业单位内部会计控制的几点意见 总被引：3，自引：0，他引：3
会计工作监督可来自各个方面，最直接，最经常，最有 监督还是建立财务会计稽核等内部会计控制制度，通过内部会计控制，牵帛，稽核，及时发现和纠正工作中的失误，预防各类违纪，违规问题的发生，规范事业单位经济运行秩序，为提高单位经济效益奠定良好基础。 相似文献
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党的十五届四中全会通过的《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》中指出：“建立和健全国有企业经营管理者的激励和约束机制，实行经营管理者收入与企业经营业绩挂钩……少数企业试行经理 (厂长 )年薪制、持有股权等分配方式，可以继续探索，……”。这是对经营收入分配制度改革的一项重要举措。据此，笔者认为，对地勘单位的经营者试行年薪制，不失为改革分配制度改革的一种有效手段。 1地勘单位经营者实行年薪制的必要性 深化国企改革是整个经济改革的中心环节，充分调动经营者的积极性是当前亟需要解决的课题。经营… 相似文献
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市场经济条件下的单位内部控制制度是一个既复杂又科学的系统,涉及的范围广、政策和专业性都很强,而我国的市场经济尚不发达,管理知识、管理意识、管理方法与管理者的素质相对落后,若没有统一的内部控制标准,很多单位面对内部控制制度建 相似文献